Maîtriser la gestion de trésorerie et le pilotage du cycle d’exploitation

Durée : 3 Jours

Objectifs

• Comprendre les enjeux fondamentaux de la gestion de trésorerie.
• Élaborer un budget de trésorerie et un tableau de trésorerie prévisionnelle.
• Analyser les principaux ratios de liquidité et indicateurs de trésorerie.
• Calculer et interpréter le Fonds de Roulement (FR) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR).
• Utiliser Excel pour modéliser la trésorerie prévisionnelle et suivre les écarts.

Population ciblée

• Responsables financiers et comptables
• Comptables
• Contrôleurs de gestion
• Chefs d’entreprise
• Toute personne impliquée dans la gestion financière de l’entreprise

Prérequis

• Avoir une base en gestion ou comptabilité.
• Bon niveau Excel souhaité (pour les cas pratiques).

Supports pédagogiques

• Apports théoriques
• Exercices d’application et mises en situation sur Excel Études de cas pratiques
• Discussions et échanges d’expérience

Programme

1. Introduction à la gestion de trésorerie

• Enjeux de la gestion de trésorerie dans l’entreprise
• Les différents types de flux
• Présentation des concepts: trésorerie nette, solde de trésorerie, flux de trésorerie

2. Concepts de FR, BFR et financement du cycle d’exploitation

• Calcul du Fonds de Roulement (FR)
• Calcul du Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
• Trésorerie nette = FR – BFR
• Optimiser la trésorerie via la gestion du BFR
• Lecture d’une situation de trésorerie via les agrégats financiers
• Exercice d’application: Calcul du FR, BFR et TN et recommandations d’actions correctrices.

3. Indicateurs et ratios clés de la trésorerie

• Principaux ratios de trésorerie (Ratio de liquidité générale, ratio de liquidité immédiate,…)
• Capacité d’autofinancement et cash-flow
• Suivi des indicateurs de performance liés à la trésorerie
• Exercice d’application: Calcul et interprétation de ratios à partir d’un jeu de données comptables.
• Quiz de synthèse.

4. Prévisions de trésorerie: Elaboration du budget et tableau de trésorerie prévisionnelle

• Budget de trésorerie : définition, structure, méthode de construction
• Élaboration d’un tableau de trésorerie prévisionnelle à partir d’hypothèses d’encaissement et de décaissement
• Exercice d’application: Construction d’un budget de trésorerie sur 6 mois à partir de données commerciales, ventes, achats et charges.
• Quiz de synthèse.

5. Trésorerie et rentabilité

• Lien entre gestion de la trésorerie et rentabilité de l’entreprise
• Conséquences d’une mauvaise gestion de trésorerie
• Stratégies pour optimiser la trésorerie sans compromettre la rentabilité: Planification à court et moyen terme.
• Quiz final de validation des acquis + bilan de formation